• /
Инвесторам
Какие налоги нужно платить инвесторам?

При совершении сделок с ценными бумагами инвесторы всегда сталкиваются с необходимостью уплаты налогов с доходов. Она регламентирована статьей 214.1 Главы 23 НК РФ.

По законодательству прибыль, возникшая в результате сделок с ценными бумагами, облагается НДФЛ по единой ставке 13% (15% при доходе более 5 млн рублей в год) и 30% для нерезидентов без учета величины ставки рефинансирования ЦБ.

По законодательству управляющая компания является налоговым агентом, поэтому мы каждый месяц делаем расчет дохода и налогов на ваши паи, перечисляем в Национальный Расчетный Депозитарий доход за вычетом НДФЛ, а НДФЛ за вас отправляем в налоговую.
Остались вопросы?
Кто является налоговым агентом?

В нашем случае налоговым агентом является управляющая компания.
Это подтверждает Налоговый Кодекс Российской Федерации в соответствии со ст. 226.

Налогоплательщиками выступают физические лица – инвесторы. С любой инвестиции или вложения инвестор должен платить налоги на полученный доход – стандартный НДФЛ. А поскольку мы, как управляющая компания, ведем учет доходов и производим выплаты согласно правилам доверительного управления, то обязанность по исчислению, удержанию и уплате налога в бюджетную систему Российской Федерации возлагается на нас. 

Поэтому вы получаете доход, уже очищенный от налога.

В личном кабинете инвестора вы можете получить исчерпывающую информацию по доходу от аренды до НДФЛ, по применённому НДФЛ и по всем остальным выплатам от наших фондов.
Остались вопросы?
Существуют ли налоговые льготы для владельцев ЗПИФ?

Для инвесторов в России действует особый налоговый режим. Выполнив определенные условия, инвестор может частично или полностью освободить свою прибыль от уплаты налогов.

Есть следующие варианты, как получить налоговые льготы при покупке наших ценных бумаг:
  • при владении ценными бумагами более 3х лет и последующей продаже, вы не платите налог на прибыль.
  • вы можете покупать ценные бумаги на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) и получать вычет по НДФЛ от суммы покупки.

Таким образом государство стимулирует интерес инвесторов к фондовому рынку, а сами инвесторы увеличивают свою прибыль.
Остались вопросы?
Как получить налоговый вычет?

С целью защиты фондового рынка от оттока капитала и для повышения прибыльности инвестиций в 2014 г. государство ввело такое понятие как "налоговый вычет". Порядок получения вычета регламентируется ст. 219.1 Налогового кодекса.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо владеть инвестиционными активами не менее 3 лет. Максимальный лимит дохода, который подлежит освобождению от налогообложения, - 3 млн рублей за каждый год владения.

Следовательно, в течение 3 лет беспрерывного владения активами инвестор может не платить НДФЛ с суммы прибыли, которая равняется 9 млн рублей.

Инвестиционный вычет можно получить двумя способами:
  1. самостоятельно подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
  2. непосредственно обратившись к налоговому агенту с заявлением, тогда он будет учтен при исчислении и уплате налога.
Остались вопросы?
Чем владеют наши инвесторы?

Совокупно наши инвесторы владеют всем имуществом, которое находится в наших фондах, а в каких долях они владеют этим имуществом, определяется количеством паев, которое принадлежит конкретному инвестору.

Паи наших фондов – это бездокументарные именные ценные бумаги, главные составляющие фонда. Они выпущены в электронном виде и не имеют бумажного носителя. Право владения имуществом фонда реализуется через владение паями фонда:

  • каждый пай удостоверяет одинаковую долю в праве общей собственности на имущество фонда.
  • каждый пай удостоверяет одинаковые права для инвесторов, согласно правилам доверительного управления.

Учет прав на инвестиционные паи осуществляется на лицевых счетах в реестре владельцев инвестиционных паев через регистратора, а сами паи хранятся в спецдепозитарии (в нашем случае ООО «Инфинитум»).

Если вы покупаете паи через банк или брокера, то подтвердить, что вы владеете паями конкретного фонда вы сможете у них, запросив отчет или посмотреть в выписку ЕГРН, которую мы можем предоставить.
Остались вопросы?
Кто такой квалифицированный инвестор?

Государство разделило всех инвесторов на квалифицированных и неквалифицированных с целью обезопасить людей, которые только вышли на биржу, от неоправданно рисковых инвестиций и связанных с ними убытков.

По закону сделки с нашими ценными бумагами, могут совершать только квалифицированные инвесторы. Они имеют возможность торговать на Московской Бирже ценными бумагами и другими инструментами, включенными в список ценных бумаг для квалифицированных инвесторов.

Квалифицированные инвесторы – отдельная категория инвесторов, обладающая необходимыми знаниями и опытом работы на рынке ценных бумаг, а также финансовыми возможностями, которые позволяют им качественно оценивать риски и в достаточной степени осознанно инвестировать в более рискованные инструменты фондового рынка.

В список ценных бумаг, предназначенных для квалифицированных инвесторов, включаются инвестиционные паи закрытых паевых инвестиционных фондов следующих категорий:

  • хедж-фондов;
  • особо рискованных (венчурных) инвестиций;
  • кредитных;
  • прямых инвестиций;
  • долгосрочных прямых инвестиций (в соответствии с законодательством);
  • иные ценные бумаги, предназначенные в соответствии с эмиссионными документами для квалифицированных инвесторов.

Статус квалифицированного инвестора также может быть присвоен юридическим и физическим лицам, соответствующим определенным условиям.
Остались вопросы?
Как получить статус квалифицированного инвестора физическому лицу?

Для получения статуса квалифицированного инвестора физическое лицо должно выполнить хотя бы одно из следующих условий:

  1. Владеть имуществом на сумму не менее 6 млн рублей в виде ценных бумаг, средств на счетах или на депозитах;
  2. Иметь опыт работы в организации, которая совершала сделки с ценными бумагами. Нужно два года опыта, если организация — квалифицированный инвестор, и три года — в других случаях;
  3. За последний год заключить сделки на сумму от 6 млн рублей. При этом каждый месяц должно быть не менее одной сделки, а каждый квартал — в среднем не менее 10 сделок;
  4. Предоставить аттестат о высшем экономическом образовании или аттестат ФСФР любой серии, квалификационный аттестат аудитора, страхового актуария или сертификаты CFA, CIIA, FRM.
Статус квалифицированного инвестора вам будет присваивать ваш банк или брокер. В зависимости от банка или брокера по времени это займет от 5 минут до 2-3 рабочих дней.
Остались вопросы?
Как получить статус квалифицированного инвестора юридическому лицу?

Для получения статуса квалифицированного инвестора юридическое лицо должно выполнить хотя бы одно из следующих условий:
  1. Иметь собственный капитал на сумму не менее 200 млн руб.;
  2. Иметь товарно-денежный оборот от 2 млрд рублей за отчётный год (согласно бухгалтерским отчётам);
  3. Общая стоимость активов должна быть от 2 млрд рублей за последний год (согласно бухгалтерским отчётам);
  4. За последний год заключить сделки на сумму от 50 млн рублей. При этом каждый месяц должно быть не менее одной сделки, а каждый квартал — в среднем не менее 5 сделок.
Остались вопросы?
Остались вопросы?
Оставьте свои контакты или позвоните нашим специалистам
+7 (495) 150 77 00
welcome@parus.properties
Нажимая на кнопку «Отправить», вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c Политикой конфиденциальности